להלן הנחיות לרישום חשבונית ספק מעמיל מכס הכולל חיובים עבור רשימון יבוא.
הנחיות אלו מאפשרות שידור PCN874 למע"מ על פי הדרישות החדשות.
1 – יש לפתוח פריט בשם מע"מ רשימון יבוא ולסמן בלשונית מידע כספי פטור מע"מ +
פריט רשימון יבוא + בהנה"ח הוצאות לרשום את מספר הנה"ח של מע"מ תשומות
לצורך ההסבר נרשום חשבונית ספק של עמיל מכס שכולל את הנתונים הבאים כפי שהם
מופיעים בחשבונית של עמיל המכס:
מע"מ רשימון 738.00 ₪
(מע"מ של רשימון יבוא ששולם ע"י עמיל המכס)
אגרות רשימון 71.00 ₪
(עלויות אחרות של רשימון יבוא ששולמו ע"י עמיל המכס)
עמלת יבוא 30.00 ₪
עמילות מכס 110.00 ₪
הוצאות ממן 37.42 ₪
סה"כ סכום פטור מע"מ 809.00 ₪
סכום חייב מע"מ 177.42 ₪
מע"מ 28.39 ₪
הנחת עיגול 0.19 ₪
סה"כ לתשלום 1,015 ₪
2 – חשבונית הספק תכלול 5 שורות כדלקמן:
שורה ראשונה את פריט מע"מ רשימון יבוא עם הסכום של לפני מע"מ 631.21) (₪ – תתקבל
הודעה שהפריט פטור מע"מ והסכום הסופי יחושב עם אישור החשבונית.
שורה שנייה פריט יבוא שמסומן בו פטור מע"מ עם סכום אגרות רשימון לפני מע"מ 61.21)
(₪ – תתקבל הודעה שהפריט פטור מע"מ והסכום הסופי יחושב עם אישור החשבונית.
שורות 3 עד 5 לפי פירוט בחשבונית עמיל מכס )סכומים לפני מע"מ.(
עם סיום רישום השורות מסך קליטת החשבונית נראית:
3 – נאשר את החשבונית.
הסכומים בשורות 1 ו 2 משתנים אוטומטית.
מוסיפים הנחת עיגול )במידה ויש(
מתקבל המסך הבא
4 – פעולה אחרונה שיש לבצע במסמך הזה היא לרשום את פרטי הרשימון דרך כפתור
אפשרויות:
5 – את חשבונית ספק חו"ל יש לרשום כרגיל כחשבונית ספק מט"ח במטבע של החשבונית.
